اظهارنامه مالیاتی ، کارنامه مالی یک سال کاری یک شرکت یا شخص که جهت محاسبه مالیات به سازمان امور مالیاتی ارائه می گردد را اظهارنامه مالیاتی می نامند. برنامه ریزی و تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی ، در اغلب موارد یک فعالیت پیچیده و پر استرس برای اکثر فعالین اقتصادی می باشد و آن ها را با سوالات زیادی مواجه می کند. حتی اگر یک اظهارنامه ساده ارائه می کنید قوانین ممکن است هر سال تغییر کرده و با چشم پوشی از این قوانین ، اظهارنامه نادرستی ارائه می شود و یا اینکه معافیت های مالیاتی در نظر گرفته نشود.

مراحل و فرآیند تکمیل اظهارنامه مالیاتی

• پیش ثبت نام شماره اقتصادی و دریافت کد رهگیری
• تائید اطلاعات پیش ثبت نام و دریافت پاکت نامه حاوی اطلاعات کاربری
• ثبت نام دریافت کد اقتصادی
• تائید اطلاعات ثبت نام
• دریافت و تکمیل اظهارنامه الکترونیکی
• ارسال اظهارنامه و دریافت کد رهگیری  

تعریف اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه مالیاتی یکی از مهم‌ترین اسناد حسابداری و مالی که افراد و شرکت‌ها هر ساله باید تهیه و ارائه دهند، است. این اظهارنامه حاوی اطلاعات مالی و مالیاتی مرتبط با دوره مالی گذشته است و بر اساس آن محاسبه می‌شود که چه میزان مالیات باید پرداخت شود یا برگردانده شود. این مقاله به بررسی مفاهیم، اهمیت، و نکات کلیدی اظهارنامه مالیاتی می‌پردازد.
اظهارنامه مالیاتی، سندی است که افراد حقوقی (شرکت‌ها و سازمان‌ها) و افراد حقیقی (افراد عادی) هر ساله بر اساس قوانین مالیاتی کشور خود، ارائه می‌دهند. این اظهارنامه شامل اطلاعات مالی و مالیاتی کلیه درآمدها، هزینه‌ها، کسب‌وکارها، سرمایه‌ها، و سایر جنبه‌های مالی افراد و شرکت‌ها است.

اهمیت اظهارنامه مالیاتی

• تعیین مالیات: اظهارنامه مالیاتی به افراد و شرکت‌ها کمک می‌کند تا میزان دقیق مالیاتی که باید پرداخت یا برگردانده شود، را محاسبه کنند. این اطلاعات مهم به دولت کمک می‌کند تا منابع مالی مورد نیاز را برای اداره کشور تخصیص دهد.
• حفظ شفافیت مالی: اظهارنامه مالیاتی حاوی جزئیات مالی مهمی از جمله درآمدها، هزینه‌ها، و سرمایه‌ها است. این شفافیت به دولت و سایر نهادها اجازه می‌دهد تا به اصلاحات مالیاتی و تصمیمات سیاستی بهتری دست پیدا کنند.
• پیشگیری از تقلب مالیاتی: تهیه اظهارنامه مالیاتی از افراد و شرکت‌ها می‌طلبد که اطلاعات صحیح و دقیقی ارائه کنند. این فرآیند به دولت کمک می‌کند تا تقلب مالیاتی و اعمال غیرقانونی را کاهش دهد.

نکات کلیدی در مورد اظهارنامه مالیاتی

• مهلت ارسال: هر کشور مهلت مشخصی برای ارسال اظهارنامه مالیاتی دارد که افراد باید در این مهلت اظهارنامه‌های خود را تکمیل و ارسال کنند. تاخیر در ارسال اظهارنامه ممکن است موجب پرداخت جرایم مالیاتی شود.
• نیازمندی‌های حسابداری: تهیه اظهارنامه مالیاتی نیازمند تسلط به مفاهیم حسابداری است. افراد می‌توانند از کمک حسابداران یا نرم‌افزارهای مالیاتی استفاده کنند.
• درآمدها و هزینه‌ها: اطلاعات صحیح و دقیق در مورد درآمدها و هزینه‌ها از اهمیت بسیاری برخوردار است. افراد باید از جمله همه درآمدها و همه هزینه‌های مرتبط با مالیات را در اظهارنامه‌های خود ذکر کنند.
• کسب‌وکارها و سرمایه‌ها: اگر افراد کسب‌وکارهای خود را دارند یا در سرمایه‌گذاری‌های مختلف شرکت می‌کنند، باید مرتبط با آن‌ها اطلاعات را در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کنند.
• مستندات: اطلاعات ارائه شده در اظهارنامه باید با مستندات معتبر و مرتبط پشتیبانی شود. بنابراین، نگهداری مستندات مالی و مالیاتی اهمیت بسیاری دارد.

نحوه تهیه اظهارنامه مالیاتی برای افراد حقیقی

• جمع‌آوری اطلاعات مالی: ابتدا باید اطلاعات مالی شما را جمع‌آوری کنید. این اطلاعات شامل درآمدها (حقوق و دستمزد، سود بانکی، درآمدهای کسب‌وکار و … ) و هزینه‌ها (هزینه‌های شخصی و کسب‌وکار) می‌شود.
• تعیین نوع اظهارنامه: باید تعیین کنید که کدام نوع اظهارنامه مالیاتی به شما تعلق می‌گیرد؛ آیا درآمد شخصی است یا مرتبط با سایر موارد مانند مالیات بر ارزش افزوده (VAT).
• استفاده از سامانه‌های مالیاتی اینترنتی: افراد حقیقی می‌توانند به سامانه‌های اینترنتی مالیاتی دولت مراجعه کنند و خود را از طریق این سامانه‌ها تهیه کنند و ارائه دهند. این سامانه‌ها بسیار کارآمد هستند و امکاناتی مانند محاسبه اتوماتیک مالیات و انجام محاسبات پیچیده را فراهم می‌کنند.
• استفاده از نرم‌افزارهای مالیاتی: برخی از نرم‌افزارها و اپلیکیشن‌ها مخصوص وجود دارند که به شما کمک می‌کنند اطلاعات مالی خود را به‌راحتی و دقیق تر وارد کنید و اظهارنامه مالیاتی خود را تهیه کنید.
• ارائه مدارک و مستندات: برخی از اطلاعات و مستندات مرتبط با اظهارنامه مالیاتی شما ممکن است نیاز به ارائه داشته باشد. به عنوان مثال، مدارک مرتبط با درآمدها و هزینه‌ها، گواهی‌های مالیاتی از نهادهای مختلف و…
• بررسی اطلاعات و ارسال اظهارنامه: پس از تهیه کامل اظهارنامه مالیاتی، باید اطلاعات آن را دقیقاً بررسی کنید و اطمینان حاصل کنید که همه اطلاعات صحیح و کامل است. سپس اظهارنامه را به صورت الکترونیکی یا حضوری به سازمان امور مالیاتی ارسال کنید.

نحوه تهیه اظهارنامه مالیاتی برای اشخاص حقوقی (شرکت‌ها و سازمان‌ها)

• جمع‌آوری اطلاعات مالی: ابتدا باید اطلاعات مالی شرکت یا سازمان را جمع‌آوری کنید. این اطلاعات شامل درآمدها، هزینه‌ها، مالیات‌های پرداختی و دریافتی و … می‌شود.
• استفاده از نرم‌افزارهای مالیاتی: شرکت‌ها می‌توانند از نرم‌افزارهای مالیاتی مخصوص استفاده کنند تا اطلاعات مالی خود را به‌راحتی و دقیق تر وارد کنند و اظهارنامه مالیاتی خود را تهیه کنند.
• ارائه مدارک و مستندات: برخی از اطلاعات و مستندات شرکت ممکن است نیاز به ارائه داشته باشد. به عنوان مثال، مدارک مرتبط با درآمدها و هزینه‌ها، صورت‌های مالی، گزارش‌های مالی و …
• بررسی اطلاعات و ارسال اظهارنامه: پس از تهیه کامل اظهارنامه مالیاتی، باید اطلاعات آن را دقیقاً بررسی کنید و اطمینان حاصل کنید که همه اطلاعات صحیح و کامل است. سپس اظهارنامه را به صورت الکترونیکی یا حضوری به سازمان امور مالیاتی ارسال کنید.

توصیه می‌شود در تهیه اظهارنامه مالیاتی با مشاوران مالی و حسابداران متخصص همکاری کنید تا مطمئن شوید که تمامی اطلاعات مالی شما صحیح و مطابق با قوانین مالیاتی است.

•  مشاوره و تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی
•   با شماره زیر تماس بگیرید 
•   موضوع خود را با کارشناسان ما مطرح کنید و
•   با خیال راحت کار خود را به ما بسپارید 
•  ۰۴۱-۳۵۵۹۵۶۴۱   ۰۹۱۴۲۵۸۸۸۵۸

انواع اظهارنامه مالیاتی

• اظهارنامه مالیات درآمد شخصی: افراد حقیقی هر ساله باید درآمد خود را تهیه و ارائه دهند. این اظهارنامه حاوی اطلاعات درآمدها، هزینه‌ها، مالیات‌های پرداختی، مالیات‌های برگشتی، و سایر موارد مالی مرتبط با فرد مشمول می‌شود.
• اظهارنامه مالیات ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده یا مالیات VAT): اشخاص حقوقی (شرکت‌ها و سازمان‌ها) که فعالیت‌های اقتصادی دارند و مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند، باید اظهارنامه مالیات VAT خود را ارائه دهند. این اظهارنامه شامل اطلاعات فروش‌ها، خریدها، مالیات‌های پرداختی و دریافتی مرتبط با معاملات تجاری است.

دوره مالی چیست

دوره مالی در اظهارنامه مالیاتی به معنای دوره زمانی است که مالیات‌ها و اطلاعات مالی مربوط به آن در اظهارنامه مشخص می‌شود. این دوره معمولاً یک سال مالی است و شروع و پایان آن با تاریخ‌های مالی کشور مرتبط است. دوره مالی در ایران معمولاً از ۲۱ مارس (یا ۳۱ اسفند) یک سال تا ۲۰ مارس (یا ۳۰ اسفند) سال بعد است.

هر ساله پس از پایان دوره مالی، افراد حقیقی و اشخاص حقوقی موظف به تهیه اظهارنامه مالیاتی مربوط به آن دوره مالی می‌شوند. اطلاعات مرتبط با درآمدها، هزینه‌ها، مالیات‌های پرداختی، مالیات‌های برگشتی و سایر اطلاعات مالی مربوط به این دوره در اظهارنامه قید می‌شود.

اهمیت دوره مالی این است که این دوره، دوره زمانی است که نماینده مالیاتی و مقامات مالیاتی می‌توانند اطلاعات مالی و مالیاتی مرتبط با آن را بررسی و ارزیابی کنند. از اطلاعات اظهارنامه مالیاتی این دوره، میزان مالیاتی که باید پرداخت یا برگشت داده شود مشخص می‌شود و می‌تواند تأثیر زیادی بر مالیات پرداختی فرد یا شرکت داشته باشد.

بنابراین، در هنگام تهیه اظهارنامه مالیاتی، لازم است به دقت دوره مالی مربوطه را مشخص کرده و اطلاعات مالی و مالیاتی مرتبط با آن را به صورت دقیق و کامل در اظهارنامه قید کنید تا از ورود به مشکلات قانونی جلوگیری شود و دقت محاسبات مالیاتی تضمین شود.

زمان تهیه و ارائه اظهارنامه مالیاتی

زمان تهیه و ارائه اظهارنامه مالیاتی برای افراد حقیقی و اشخاص حقوقی ممکن است متفاوت باشد. به طور معمول، هر ساله، طبق اعلام سازمان امور مالیاتی کشور، زمان ارسال اظهارنامه های مالیاتی، برای اشخاص حقیقی، تا ۳۱ خرداد ماه هر سال مالیاتی و زمان ثبت نام اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی، در صورتی که پایان سال مالی آن ها اسفند ماه باشد، تا پایان ۳۱ تیر ماه می باشد.

شاید صفحه مشاوره مالیاتی برای شما مفید باشد .

نحوه تهیه اظهارنامه مالیاتی

افراد می‌توانند اظهارنامه مالیاتی خود را به صورت الکترونیکی یا حضوری تهیه و ارائه کنند. اکثر افراد این امکان را دارند که از سامانه‌های مالیاتی اینترنتی که توسط سازمان امور مالیاتی ایران (سازمان امور مالیاتی کشور) فراهم شده‌اند، استفاده کنند.

جمع‌آوری اطلاعات مالی:

ابتدا باید اطلاعات مالی خود را جمع‌آوری کنید. این شامل درآمدها و هزینه‌های مختلف شما است، مانند حقوق و دستمزد، درآمد از کسب و کار، سود بانکی، سرمایه‌گذاری‌ها و غیره.

تعیین نوع اظهارنامه مالیاتی:
بسته به شرایط شما و قوانین مالیاتی کشور، باید تعیین کنید که کدام نوع اظهارنامه مالیاتی مورد نیاز است؛ آیا اظهارنامه مالیات درآمد شخصی است یا مرتبط با مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یا شکایت‌های مالیاتی و غیره.

مشاوره مالی و حسابداری:
در صورت لزوم و چالش‌های مالیاتی پیچیده‌تر، می‌توانید با مشاوران مالی و حسابداران متخصص همکاری کنید تا اطمینان حاصل کنید که تمامی اطلاعات مالیاتی شما صحیح و مطابق با قوانین مالیاتی است.

استفاده از سامانه‌های مالیاتی اینترنتی:
بسیاری از کشورها سامانه‌های مالیاتی اینترنتی فراهم کرده‌اند که به شما امکان تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی را به‌صورت آنلاین می‌دهد ( سامانه جامع خدمات مالیاتی جمهوری اسلامی ایران ) . از این امکانات استفاده کنید و اظهارنامه خود را از طریق این سامانه‌ها تهیه و ارائه کنید.

تکمیل اظهارنامه مالیاتی:
با استفاده از اطلاعات جمع‌آوری شده، اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل کنید. اطلاعات مرتبط با درآمدها و هزینه‌ها را به‌دقت وارد کنید و مستندات مرتبط با آن‌ها را ارائه دهید.

بررسی و ارسال اظهارنامه:
پس از تکمیل اظهارنامه، دقت کنید که تمامی اطلاعات صحیح و کامل است. سپس اظهارنامه را به مقامات مالیاتی مربوطه ارسال کنید. ممکن است شما نیاز به پرداخت مالیات بیشتر یا دریافت برگشت مالیاتی داشته باشید.

جرایم مالیاتی

ارسال دیرهنگام یا نادرست اظهارنامه مالیاتی ممکن است موجب پرداخت جرایم مالیاتی شود. همچنین، عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی توسط افراد و شرکت‌ها باعث پیگرد‌های قانونی می‌شود.

جرایم مالیاتی اقداماتی هستند که در مورد مسائل مالیاتی قوانین مالیاتی یک کشور نقض می‌شوند. این جرایم ممکن است شامل تهدید به امنیت مالی کشور، انتقال غیرقانونی و ناشناخته اموال، تقلب مالیاتی، عدم ارائه اطلاعات صحیح و کامل در اظهارنامه مالیاتی، استفاده از شبکه‌های پولشویی، عدم پرداخت مالیات‌های معوقه و غیره باشند.

در ادامه برخی از جرایم مالیاتی رایج را ذکر می‌کنم:

• تقلب مالیاتی: این شامل اظهارنامه مالیاتی نادرست یا جعلی، ارائه اطلاعات نادرست و متعارف در اظهارنامه، عدم اعلام کامل درآمدها یا حسابرسی کاذب مالیاتی می‌شود.
• انتقال غیرقانونی اموال: این ممکن است شامل انتقال اموال به کشورها یا شرکت‌ها دیگر به‌منظور کم کردن مالیات‌ها باشد.
• شبکه‌های پولشویی: استفاده از روش‌های نامشروع برای پنهان کردن منابع درآمد غیرقانونی به‌منظور جلوگیری از پرداخت مالیات‌ها.
• عدم ارائه اطلاعات مالی: عدم ارائه اطلاعات کامل و صحیح در اظهارنامه مالیاتی یا مخفی کردن دارایی‌ها و درآمدها از مقامات مالیاتی.
• عدم پرداخت مالیات‌ها: عدم پرداخت مالیات‌های معوقه و مطالبه شده به‌موقع و مطابق با قوانین مالیاتی.
• تبانی مالی: همکاری با دیگران به منظور انجام تقلب‌های مالیاتی و تبانی از پرداخت مالیات‌های معوقه.

تهیه اظهارنامه مالیاتی و معافیت مالیاتی